Steuer auf die Rente berechnen 2026
Stand: 14. November 2026 · Rechtsstand 2026 · ohne Werbung, ohne Provisionen
Ob auf deine Rente Steuer fällt, hängt vor allem davon ab, wann deine Rente beginnt und welche Einkünfte du sonst noch hast. Der Rechner zeigt dir, wie viel Einkommensteuer im Jahr anfällt, bis zu welcher Rente sie bei dir steuerfrei bleibt und ob du eine Steuererklärung abgeben musst.
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Wie die Rente besteuert wird
Seit 2005 wird die gesetzliche Rente nach und nach steuerpflichtig. Wie viel davon, hängt vom Jahr deines Rentenbeginns ab:
| Rentenbeginn | Steuerpflichtiger Anteil |
|---|---|
| 2005 und früher | 50 % |
| 2020 | 80 % |
| 2023 | 82,5 % |
| 2026 | 84 % |
| 2030 | 86 % |
| 2035 | 88,5 % |
| 2040 | 91 % |
| 2050 | 96 % |
| 2058 und später | 100 % |
Ab 2023 steigt der Anteil jedes Jahr um 0,5 Prozentpunkte. Der steuerfreie Rest wird im Jahr nach deinem Rentenbeginn als fester Euro-Betrag festgeschrieben, der sogenannte Rentenfreibetrag. Er bleibt bis zum Lebensende gleich. Jede spätere Rentenerhöhung ist deshalb voll steuerpflichtig.
Vom steuerpflichtigen Teil gehen ab:
- 102 € Werbungskosten-Pauschbetrag
- deine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung
- 36 € Sonderausgaben-Pauschbetrag (verheiratet 72 €)
Liegt der Rest unter dem Grundfreibetrag von 12.348 € (verheiratet 24.696 €), fällt keine Einkommensteuer an.
Beispiel: 1.800 € Rente, Beginn 2026
Ledig, mit Kindern, gesetzlich versichert, Zusatzbeitrag 2,9 %, keine Kirchensteuer, keine weiteren Einkünfte:
| Schritt | Betrag im Jahr |
|---|---|
| Jahresrente brutto | 21.600 € |
| davon steuerpflichtig (84 %) | 18.144 € |
| − Werbungskosten-Pauschbetrag | −102 € |
| − Kranken- und Pflegeversicherung | −2.668 € |
| − Sonderausgaben-Pauschbetrag | −36 € |
| Zu versteuerndes Einkommen | 15.338 € |
| Einkommensteuer | 500 € |
Das sind rund 42 € im Monat. Mit diesen Angaben bleibt eine Rente bis rund 1.450 € brutto im Monat steuerfrei.
Muss ich als Rentner eine Steuererklärung abgeben?
Oft schon, bevor überhaupt Steuer anfällt. Entscheidend ist nicht die Steuer, sondern der Gesamtbetrag deiner Einkünfte. Bei Renten sind das der steuerpflichtige Teil minus 102 €. Die Kranken- und Pflegebeiträge zählen hier noch nicht. Liegt dieser Betrag über dem Grundfreibetrag, musst du in der Regel eine Steuererklärung abgeben.
Im Beispiel oben (Rentenbeginn 2026, keine weiteren Einkünfte) ist das schon ab rund 1.236 € Rente brutto im Monat so. Steuer fällt aber erst ab rund 1.450 € an. Wer dazwischen liegt, gibt eine Erklärung ab und zahlt am Ende nichts. Der Rechner zeigt dir unter „So kommt die Steuer zustande“, auf welcher Seite der Grenze du liegst.
Schon in Rente? Dann rechne mit deinem Freibetrag
Bist du schon länger in Rente, steht dein Rentenfreibetrag in deinem Steuerbescheid. Trag ihn im Rechner ein, sobald du ein Rentenbeginn-Jahr in der Vergangenheit angibst. Das ist genauer als der Besteuerungsanteil.
Ein Beispiel: Rentenbeginn 2015 mit 1.500 € brutto, steuerpflichtig waren damals 70 %. Angenommen, der Freibetrag wurde mit 5.400 € im Jahr festgeschrieben. Heute bekommst du nach mehreren Rentenerhöhungen 1.800 €. Steuerpflichtig sind dann 21.600 € minus 5.400 € = 16.200 €, nicht 70 % von 21.600 €. Mit dem Freibetrag zahlst du 156 € Steuer im Jahr, mit den 70 % wären es 0 €.
Häufige Fragen
Kann ich meine Krankenversicherung von der Steuer absetzen?
Ja. Deine Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung mindern das zu versteuernde Einkommen. Der Rechner berücksichtigt sie automatisch. Bei einer privaten Krankenversicherung zählt nur der Teil für die Basisabsicherung. Der Rechner nimmt dafür 80 % an.
Zahle ich auf die Rente auch Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag?
Kirchensteuer ja, wenn du Mitglied bist: 8 % der Einkommensteuer in Bayern und Baden-Württemberg, 9 % in den anderen Bundesländern. Den Solidaritätszuschlag zahlen dagegen nur noch Menschen mit hohem Einkommen. Ledig erst ab 20.350 € Einkommensteuer im Jahr.
Was ist mit meiner Betriebsrente und anderen Einkünften?
Alle Einkünfte werden zusammen versteuert. Eine Betriebsrente, Mieteinnahmen oder eine private Rente können deshalb dafür sorgen, dass auch auf die gesetzliche Rente Steuer fällt. Trag sie unter „Genauer rechnen“ ein. Kapitalerträge gehören nicht dazu, für sie gilt die Abgeltungsteuer.
Warum zahlt ein späterer Jahrgang mehr Steuer?
Weil der steuerpflichtige Anteil jedes Jahr steigt. Bei gleicher Rente von 2.000 € brutto sind das bei Rentenbeginn 2045 rund 45 € weniger netto im Monat als bei Beginn 2026 (nach heutigem Steuertarif). Die Zahlen dazu stehen in der Rente netto Tabelle 2026.
Zieht die Rentenversicherung die Steuer ab?
Nein. Die Rentenversicherung behält nur Kranken- und Pflegeversicherung ein. Die Einkommensteuer setzt das Finanzamt nach deiner Steuererklärung fest. Manchmal verlangt es Vorauszahlungen. Plane die Steuer deshalb von Anfang an ein.
Quellen und Stand
- Besteuerungsanteil und Rentenfreibetrag: § 22 Nr. 1 Satz 3 Buchst. a Doppelbuchst. aa EStG, in der Fassung des Wachstumschancengesetzes
- Pflicht zur Steuererklärung: § 56 EStDV
- Grundfreibetrag und Tarif 2026: § 32a Abs. 1 EStG; Zusammenveranlagung: § 32a Abs. 5 EStG
- Werbungskosten-Pauschbetrag: § 9a Satz 1 Nr. 3 EStG; Vorsorgeaufwendungen: § 10 Abs. 1 Nr. 3 EStG; Sonderausgaben-Pauschbetrag: § 10c EStG
- Solidaritätszuschlag: §§ 3, 4 SolZG; Kirchensteuer: Kirchensteuergesetze der Länder
- Kranken- und Pflegeversicherung der Rentner: § 249a SGB V, § 242a SGB V, § 55 SGB XI, § 59 Abs. 1 SGB XI
Steuerrecht und Beitragssätze 2026. Zuletzt geprüft am 14. November 2026.
Alle Inhalte dienen der Bildung und sind keine Steuer-, Anlage- oder Rentenberatung. Die Berechnung ist eine Schätzung. Maßgeblich ist dein Steuerbescheid.